HRA مقابل HSA: الاختلافات ، كيف تعمل وما هو الأفضل لك

تُستخدم حسابات السداد الصحي (HRA) وحسابات التوفير الصحي (HSA) في تعويض الموظفين عن نفقات الرعاية الصحية باستخدام دولار قبل الضريبة. الفرق الأساسي بينهما هو أن HRA يتم تمويلها من قبل صاحب العمل بينما يمكن تمويل HSA إما من قبل صاحب العمل أو الموظف إذا كان الموظف مسجلاً في خطة صحية عالية الاستنتاج (HDHP).

للمساعدة في مقارنة الاثنين جنبًا إلى جنب ، HRA مقابل HSA ، قدمنا ​​جدولًا يحتوي على إجابات للأسئلة الشائعة التي قد تكون بينك وبين موظفيك حول الفرق بين HSA و HRA.

هل تجد حسابات التعويض الصحي وحسابات التوفير الصحي وقواعدها مربكة؟ فكر في العمل مع أحد مزودي الموارد البشرية / المزايا مثل Gusto الذي يمكنه مساعدتك في اختيار أفضل برنامج لمزايا الموظفين لفريقك.

HRA مقابل HSA مقارنة جدول

HRAHSA
ما هذا؟حساب يديره صاحب العمل يقدم الموظفون مصاريف لسدادهحساب توفير الموظفين الذي يوفر بطاقة الخصم لدفع خدمات الرعاية الصحية
بتمويل منصاحب العملصاحب العمل و / أو الموظف
مملوكة بواسطةصاحب العملموظف
المصروفات الطبية المؤهلةأقساط التأمين الصحي (إن لم يكن مقدم من صاحب العمل) و / أو نفقات الرعاية الصحية ، بما في ذلك الخصومات أو الاشتراكات المدفوعة أو غيرها من النفقات المتعلقة بالصحةخصومات الرعاية الصحية والمدفوعات المشتركة والنفقات الطبية التي لا يغطيها HDHP (لا يمكن استخدامها لأقساط التأمين الصحي)
نفقات الأسنان مؤهلة✔︎✔︎
نفقات الرؤية مؤهلة✔︎✔︎
المعالين المؤهلين✔︎✔︎
مؤهل للنفقات غير الطبيةلانعم ، ولكن خاضع للضرائب (بالإضافة إلى عقوبة 20 ٪ ما لم تتجاوز سن 65)
حدود المساهمة السنوية لعام 2018
  • 5050 دولار للفرد
  • 10،250 دولار لكل عائلة
  • 3450 دولار للفرد
  • 6850 دولار لكل عائلة
  • هل الاشتراكات خاضعة للضريبةلا - يتم توفير الأموال للموظفين على أساس ما قبل الضريبة ، ويتم خصمها بنسبة 100 ٪ من قبل صاحب العمللا - طالما يتم استخدام الأموال لتغطية النفقات المؤهلة ولأن اشتراكات الموظفين هي أيضًا ضريبة مسبقة ، فستكون ضرائب رواتب أصحاب العمل أقل
    تحديد المصروفات المؤهلةصاحب العملمزود HSA
    تغييرات المساهمة في منتصف العام✔︎
    هل الأموال المتداول✔︎✔︎
    صاحب العمل مؤهل✔︎
    الملكية عند إنهاء التوظيفصاحب العملموظف

    توفر HRA وسيلة لصاحب العمل لمساعدة الموظفين على دفع مصاريفهم الطبية عن طريق السداد. يختار صاحب العمل مبلغًا سنويًا للمساهمة ويحدد أيضًا أنواع المصاريف الطبية التي يمكن للموظف استخدام الأموال من أجلها.

    تنفيذ HRA

    يتطلب إعداد HRA أن تتعامل مع مزود HRA ، مثل PeopleKeep أو Zenefits أو Gusto. إن مسؤوليتك كصاحب عمل هي تحديد مقدار المساهمة في تقييم الموارد البشرية الممول من صاحب العمل وكيفية إدارته.

    من مصلحتك الفضلى توفير التدريب للعاملين حول كيفية ملء نماذج طلب التعويض الصحي. للحصول على معلومات كاملة حول إعداد HRA لعملك ، اقرأ مقالة HRA الخاصة بنا.

    قواعد HRA

    HRA هو صاحب العمل الممول من صاحب العمل. مثل حساب الإنفاق المرن (FSA) ، لا يمكن للموظفين أخذ أي أموال متبقية معهم في حالة تركهم أو إنهاء عملهم. اعتبارًا من عام 2018 ، فإن الحد الأقصى للمساهمة السنوية التي يمكن أن تقدمها الأعمال الصغيرة (أقل من 50 موظفًا) تجاه HRA للموظف هو:

    • 5050 دولار للفرد
    • 10،250 دولار لكل عائلة

    لا يجوز للموظفين المساهمة في تقييم الموارد البشرية. بالإضافة إلى ذلك ، تتم مساهمات صاحب العمل على أساس الضريبة السابقة حتى لا يضطر الموظفون إلى دفع ضرائب على التعويضات الصحية التي يتلقونها - بما في ذلك ضرائب الضمان الفيدرالي والولائي والمحلي والضمان الاجتماعي.

    أنت بصفتك صاحب العمل لديك الخيار للسماح للموظفين بتجميع الأموال غير المستخدمة من سنة إلى أخرى. نظرًا لأن أصحاب العمل يمتلكون الحساب ، يتم مصادرة أي أموال غير مستخدمة إلى صاحب العمل عند ترك الموظف أو فصله.

    صاحب عمل صغير مؤهل HRA (QSEHRA)

    أصحاب العمل الصغار لديهم خطوط عرض أكبر قليلاً من الشركات الأكبر حجمًا عند تقديم إدارة الموارد البشرية. يمكن لأي نشاط تجاري تقديم HRA ، ولكن يمكن للشركات الصغيرة التي يقل عدد موظفيها عن 50 موظفًا تقديم ما يشار إليه باسم صاحب العمل الصغير HSA أو QSEHRA. هذا يعني بشكل أساسي أنه إذا كنت تستوفي معيارين - أنت شركة صغيرة ولا يتوفر أي تأمين صحي - فيمكنك السماح لموظفيك باستخدام تقييم الموارد البشرية الخاص بهم لدفع أقساط التأمين.

    يتعين على الشركات التي تضم أكثر من 50 موظفًا تقديم التأمين الصحي. على هذا النحو ، لا يمكن استخدام HRA للمساهمة في أقساط التأمين الصحي للموظف ، ولكن يمكن استخدامه لجميع النفقات الأخرى المتعلقة بالصحة التي يوافق عليها صاحب العمل.

    على سبيل المثال ، إذا كان لدى عملك أقل من 50 موظفًا ، ولم تقدم التأمين الصحي المتوافق مع قانون (ACA) ، فيمكنك السماح لموظفيك باستخدام حساب QSEHRA الخاص بهم لدفع أقساط التأمين الصحي الخاصة بهم.

    HSA هو حساب التوفير قبل الموظفين قبل الضريبة والذي لا يمكن الحصول عليه إلا بالاقتران مع HDHP. كحساب ادخار ، فإن HSA ينتمي إلى الموظف ، الذي يمكن أن يختار ترحيله إلى HSA آخر أو تحويله إلى الجيش الجمهوري الايرلندي. مزيج من HDHP مع HSA يشكل خطة صحية مشتركة.

    HSA + HDHP

    في عام 2018 ، HDHP هي خطة صحية مع خصم لا يقل عن 1350 دولار للفرد أو 2750 دولار للعائلة. لا يهم نوع الخطة الصحية (مثل PPO أو POS) - كل ما يهم هو أنه يحتوي على خصم كبير.

    تساعد HSA في التعويض عن هذا الخصم الكبير من خلال منح الموظفين حساب توفير يمكنهم المساهمة بالدولار قبل الضريبة واستخدامه مع HDHP لدفع خصوماتهم والمشتريات المشتركة. ومع ذلك ، من المهم الإشارة إلى أنه لا يجوز استخدام أموال HSA للمساعدة في دفع أقساط الرعاية الصحية.

    تنفيذ HSA

    HSA أسهل في إدارتها من HRA لأنه لا يلزم استمارات السداد. بمجرد قيامك بإعداد HSA مع بنك مثل Optum أو مع أحد مزودي الفوائد مثل PeopleKeep ، فسوف يصدرون للموظفين المشاركين بطاقة خصم. يستخدم الموظف بطاقة الخصم المباشر للنفقات وأي شيء لا يستخدمه يبقى في حساب توفير HSA الخاص بهم ، حتى لو تركوا عملك.

    بالطبع ، هناك طريقة أخرى لإعداد HSA وهي التحدث إلى مزود الرواتب أو شركة التعهيد للموارد البشرية لمعرفة ما إذا كانت تقدم التأمين على المزايا مثل HDHP. إذا فعلوا ذلك ، فستتضمن أيضًا خيار HSA مع الخطة. اقرأ مقالة HSA الخاصة بنا لمزيد من المعلومات.

    قواعد HSA

    ومثل HRA ، فإن HSA هو خيار ما قبل الضريبة يسمح للموظف بدفع المصاريف الطبية. ومع ذلك ، على عكس HRA ، فإن HSA هو حساب توفير يمتلكه الموظف. يمكن لصاحب العمل أو الموظف المساهمة في HSA على أساس ما قبل الضريبة طالما كانت (فرديًا أو مجتمعة) لا تتجاوز حدود المشاركة القصوى. اعتبارًا من عام 2018 ، فإن الحد الأقصى للمساهمة هو:

    • 3450 دولار للفرد
    • 6،850 دولار * لكل عائلة

    الفرق الآخر بين HSAs و HRAs هو أنه يمكن استخدام HSA كحساب استثمار طويل الأجل. يمكن للموظفين توجيه الاستثمارات في HSA الخاصة بهم على غرار 401 (k). بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للموظفين استخدام المدخرات للنفقات غير الطبية الأخرى ولكن عليهم دفع ضريبة على هذه الأموال. علاوة على ذلك ، إذا كان عمر أصحاب حسابات HSA يبلغون من العمر 65 عامًا أو أقل ، فإن أي أموال تُستخدم للدفع مقابل مشتريات الرعاية الصحية غير المؤهلة ستخضع لعقوبة 20 بالمائة.

    * في 18 آذار (مارس) 2018 ، تم تخفيض حد المساهمة العائلية لـ IRS HSA بمقدار 50 دولارًا من 6900 دولارًا إلى 6850 دولارًا. لم يتم إجراء أي تغييرات على حدود المساهمة الفردية في ذلك الوقت.

    حسابات HRA و HSA كلاهما خياران مهمان للشركات الصغيرة التي ترغب في جذب أفضل المواهب والاحتفاظ بها. تكاليف التأمين الصحي مرتفعة ، وحتى إذا كنت لا تستطيع توفير تأمين صحي متوافق مع ACA ، فيمكنك تقديم خيارات السداد أو الادخار هذه لتعويض النفقات الصحية لموظفيك وعائلاتهم.

    في حين أن HRA قد تبدو كخيار أكثر سخاء لأنك ، صاحب العمل يوفر 100 بالمائة من التمويل ، فإن HSA هو حساب يمكن للموظف أن يأخذها معه إذا كان لديه HDHP تم شراؤه من خلالك ، أو من خلال صاحب العمل المهني أو من خاصة.

    عندما يتعلق الأمر بـ HSA مقابل HRA ، يكون لكل منهما مكان في عروض مزاياك. إذا كنت صاحب عمل صغير لا يمكنه تقديم تأمين صحي ، فإن HRA هي خيار رائع. ومع ذلك ، إذا كنت قادرًا على تقديم التأمين الصحي واختيار موظفيك خيار HDHP ، فلا يزال بإمكانك مساعدتهم بتقديم HSA قبل الضريبة ، سواء كنت تساهم بأموال أم لا.

    بصفتك مزودًا لكشوف المرتبات مع المزايا المقدمة في 19 ولاية ، يمكن أن يساعدك Gusto في اختيار أفضل برنامج لمزايا الموظفين لفريقك.

    جرب غوستو

    شاهد الفيديو: What's an HSA? HRA? FSA? (شهر اكتوبر 2019).

    Loading...